لماذا التمويل مهم جدا

تمويل الأعمال التجارية هو فن وعلم إدارة أموال شركتك. يتمثل دور التمويل في العمل أيضًا في التأكد من وجود أموال كافية للعمل وأنك تنفق وتستثمر بحكمة. تكمن أهمية تمويل الأعمال في قدرتها على الحفاظ على العمل بسلاسة دون نفاد الأموال مع تأمين الأموال للاستثمارات طويلة الأجل. يعتمد التمويل على المحاسبة ، ولكن في حين أن المحاسبة وصفية بشكل أساسي ، فإن التمويل نشط ، باستخدام المعلومات المحاسبية لإظهار نتائج ملموسة.

لماذا تمويل الأعمال مهم

تعمل الشركات على الأموال ، ويرشدك تمويل الأعمال إلى اتخاذ قرارات دقيقة وحكيمة حول التدفقات النقدية واستراتيجيات التمويل طويلة الأجل. بينما تقوم بتطوير مهارات واستراتيجيات لاستخدام الأموال الموجودة لديك وللوصول إلى رأس مال إضافي عند الحاجة ، فسوف تقوم بتحسين ربحية شركتك وزيادة إمكاناتك للاستفادة من الفرص الجديدة.

تمويل الأعمال والمحاسبة الإدارية

تعتمد طريقة تمويل الأعمال في المؤسسة على تقارير المحاسبة الإدارية. يجب أن تكون هذه المستندات حديثة ودقيقة بدرجة كافية حتى تجدها في دائرة المالية ذات الصلة والمفيدة.
00:0600:59
يوفر تقرير الربح والخسارة ، أو بيان الدخل ، معلومات حول مقدار الربح أو الخسارة الذي حققته شركتك خلال فترة البيان. يتم حساب صافي الربح (أو الخسارة) عن طريق طرح إجمالي النفقات مثل الإيجار والمواد والرواتب من إجمالي الإيرادات ، والتي يتم تقسيمها أيضًا حسب فئات مثل الجملة والتجزئة. يعد بيان الربح والخسارة ذا صلة بتمويل الأعمال لأنه يوضح ما إذا كان يمكن لشركتك معالجة النفقات الجديدة بشكل معقول ، مثل الاستثمارات في المعدات أو الممتلكات. ومع ذلك ، لمجرد أن نشاطك التجاري يظهر ربحًا صافًا في بيان الدخل الخاص به لا يعني أنه سيكون لديك المال الذي تحتاجه لسداد القروض أو شراء معدات جديدة. تستهلك بعض النفقات الصادرة ، مثل المدفوعات على أصل القرض ، النقود المتاحة دون الظهور على ربحك وخسارتك كنفقات.
توفر ميزانيتك معلومات حول المبلغ الذي تملكه والمبلغ المستحق لك. إنها لقطة من صورتك المالية العامة في لحظة من الزمن. تعد أرقام الميزانية العمومية مفيدة لتمويل الأعمال لأنها تظهر ما إذا كان مستوى ديون شركتك مستدامًا أم أنك مدين كثيرًا بالفعل ، وسيكون من الأفضل لك التراجع عن عملية شراء كبيرة تفكر فيها. من خلال تلخيص الأصول والخصوم الخاصة بك ، يمكن أن توفر لك الميزانية العمومية صورة عن سيولة الأصول الخاصة بك. تعتبر الأموال الموجودة في الحسابات المصرفية مفيدة ومتاحة ، بينما لا يمكن الوصول بسهولة إلى الأموال المقيدة في المخزون أو المعدات.
يُظهر بيان التدفق النقدي المبدئي النفقات الرأسمالية القادمة والنفقات الخارجة المتوقعة على مدار فترة من الزمن ، مثل السنة ، موزعة شهرًا بعد شهر. على الرغم من أن بيان الربح والخسارة يعرض أرباحك ، والتي قد تظهر بعض التناقضات من النقد الفعلي الخاص بك بسبب الاتفاقيات المحاسبية ، فإن بيان التدفق النقدي يعالج على وجه التحديد مدى توفر النقدية أو نقصها. هذا يجعلها ذات صلة ومفيدة بشكل خاص لقسم المالية الخاص بك. ومع ذلك ، فإن التدفق النقدي شكلية لا يزال الإسقاط. لن تتوافق أبدًا تمامًا مع صورتك المالية الفعلية. طبيعتها المضاربة تجعلها أقل فائدة إلى حد ما لاتخاذ قرارات التمويل.

تمويل الأعمال ورأس المال العامل

في عالم مثالي ، سيكون لعملك دائمًا ما يكفي من الأموال القادمة من مبيعات السلع والخدمات لدفع تكاليف العمليات اليومية. في العالم الواقعي ، تحتاج معظم الشركات إلى نوع من التمويل لتغطية النفقات قصيرة الأجل ، والتي لا تتوافق دائمًا مع تدفقات الإيرادات الواردة. قد يكون عملك موسميًا ، حيث يكسب ما يكفي من المال على مدار شهرين لتغطية فترات طويلة خلال بقية العام عندما تعمل في حيرة. أو قد يكون عملك مشغولًا جدًا في وقت متأخر من الشهر أو في وقت متأخر من الأسبوع ، ولكن لا يزال يتعين عليك تغطية نفقاتك في الأوقات البطيئة.
التمويل للحصول على رأس المال العامل أسهل في الحصول عليه من تمويل المشتريات والاستثمارات الرئيسية. تقدم العديد من البنوك بطاقات ائتمان غير مضمونة وخطوط ائتمان تجارية. يمكنك استخدام هذه الخيارات لتغطية مصاريف العمل دون القيام بضمانات شخصية أو ملء طلبات القروض الطويلة التي تتطلب وثائق مستفيضة. ومع ذلك ، تميل أسعار الفائدة لخيارات التمويل غير المضمونة إلى أن تكون أعلى بكثير من منتجات إقراض الأعمال التي يصعب الحصول عليها ، مثل القروض المضمونة. نظرًا لارتفاع أسعار الفائدة على بطاقات الائتمان وخطوط الائتمان ، من الحكمة استخدام منتجات القروض هذه فقط لتلبية الاحتياجات قصيرة الأجل وتسديد الأرصدة في أقرب وقت ممكن.
يعتبر تمويل الأعمال أمرًا مهمًا عند تقييم تمويل رأس المال العامل لأنه يوفر لك الأدوات والمعلومات اللازمة لتقييم مقدار الأموال التي تحتاجها وأفضل طريقة للحصول عليها. إذا كانت شركتك تعمل بدورة شهرية تتراكم فيها معظم نفقاتها في وقت مبكر من الشهر وتربح معظم دخلها في وقت لاحق من الشهر ، فإن بطاقة الائتمان عالية الفائدة ليست خيارًا سيئًا. ستدفع الأموال بسرعة ، لذلك لن تتضرر بشدة من سعر الفائدة. إذا كان نشاطك التجاري يعمل بخسارة في الفترة من يناير وحتى عيد الشكر ، ومن ثم يكسب ما يكفي في شهر ديسمبر لتعويض هذه الخسائر ، فإن الأمر يستحق إجراء المزيد من الأبحاث والأوراق لتأمين خيار ائتمان بفائدة أقل لأنك ستدفع فائدة لفترة أطول من الوقت .

تمويل الأعمال واستثمارات رأس المال

عندما تقوم شركتك بشراء معدات أو ممتلكات ذات قيمة دائمة ، يتم تفعيل التمويل عندما تقوم بتقييم ما إذا كنت مستعدًا للنفقات ثم تجد أفضل طريقة لدفع ثمنها. من الشائع أن تتطلب الاستثمارات الرأسمالية طويلة الأجل قروضًا ، لذلك ستحتاج إلى النظر في مصاريف الفوائد والمدفوعات الرئيسية. يحتاج عملك إلى كسب ما يكفي لتغطية هذه النفقات القادمة. التدفقات النقدية الشكلية هي أداة لا غنى عنها للتنبؤ والتخطيط. يمكنك توصيل مبالغ المبالغ الرئيسية والفوائد المتوقعة وأيضًا العبث بالمتغيرات الأخرى لإيجاد طرق لإجراء هذه المدفوعات الإضافية. على سبيل المثال ، إذا كنت تستثمر في قطعة من المعدات من شأنها أن تقلل من تكاليف اليد العاملة ، فإن الشكل الأولي الخاص بك سيوضح إلى أي مدى ستذهب هذه المدخرات في العمالة نحو تلبية مدفوعات المعدات.
عند إجراء عمليات شراء لاستثمارات رأس المال ، ستستخدم أيضًا تمويل الأعمال لموازنة إيجابيات وسلبيات خيارات السداد المختلفة. دعنا نقول أن لديك خيار بين قرض بفائدة أقل مع دفع شهري مرتفع وفترة سداد سريعة مقابل خيار فائدة أعلى مع دفعات شهرية منخفضة على مدى فترة زمنية أطول. بطبيعة الحال ، فإن خيار الفائدة المنخفضة هو الخيار الأفضل ، شريطة أن يكون لديك التدفق النقدي لدفع ثمنه. ولكن إذا كان التدفق النقدي الخاص بك ضيقًا وستوفر لك ترقية المعدات ما يكفي من المال لتغطية بعض الفوائد الإضافية ، فقد تقرر بالفعل أن الخيار ذي الفائدة الأعلى والدفع الشهري الأدنى أفضل. المدفوعات المنخفضة تساعد على التدفق النقدي ، والتدفق النقدي الجيد يضعك في وضع يتيح لك الاستفادة من الفرص.
لا توجد صيغة محددة وموثوقة لتقييم جميع تكاليف وفوائد خيار تمويل طويل الأجل. ومع ذلك ، إذا فكرت في كل الطرق التي تؤثر بها عملية الشراء على دخلك ونفقاتك ، فربما تتخذ قرارًا أفضل من التركيز على سعر الفائدة وحده. متغير آخر من شأنه أن يؤثر على التكاليف طويلة الأجل وفوائد عملية شراء هو قيمة الأموال التي تنفقها والطريقة التي يتغير بسبب التضخم. عند إجراء دفعة قرض في المستقبل ، ستستخدم رأس مال أقل من رأس المال الذي اقترضته لأن التضخم يقلل من قيمة المال مع مرور الوقت. يستخدم المحاسبون والمهنيون الماليون صيغة تسمى "العائد على الاستثمار" لحساب جميع الفوائد القابلة للقياس الكمي التي سيحققها الاستثمار بمرور الوقت ثم مقارنة هذه الفوائد بالتكلفة الإجمالية.
يجب أن تأخذ قرارات التمويل الخاصة بالتحسينات الرئيسية في رأس المال في الاعتبار الاستهلاك. عندما تقوم باستثمار كبير ، مثل سيارة أو كمبيوتر أو مبنى ، يجب أن يتبع عملك مجموعة من الاتفاقيات الضريبية للإبلاغ عن الشراء. الطريقة التي تسجل بها هذه النفقات في نظام مسك الدفاتر لها تداعيات على دخلك وتدفقك النقدي. بدلاً من أن تكون قادرًا على خصم التكلفة الكاملة للأصل الرئيسي في السنة التي اشتريتها ، يتعين عليك إعلان فترة من الوقت لمدى صلاحية ذلك الأصل ، ثم خصم نسبة من تكلفته الأولية خلال كل سنة لاحقة. ينص مصلحة الضرائب على فترات إهلاك محددة لأنواع معينة من المعدات ، مثل السيارات وأجهزة الكمبيوتر. الاستثمارات الأخرى ، مثل تحسينات عقد الإيجار ، تأتي مع فسحة أكبر. تؤثر فترة الاستهلاك التي تختارها على المسؤولية الضريبية الخاصة بك. كلما كان بالإمكان خفض قيمة أحد العناصر بسرعة أكبر ، كلما كان من الممكن خصمه من التكلفة كل عام ، مما يقلل من الدخل الخاضع للضريبة الذي ترفعه إلى مصلحة الضرائب. من الحكمة التحدث إلى خبير في الضرائب قبل اتخاذ قرارات بشأن كيفية تخفيض قيمة شراء كبير بشكل خاص ، مثل المبنى.

تمويل الأعمال والأرباح المحتجزة

يستخدم مصطلح "التمويل" كاسم يصف عملية إدارة أموال شركتك ، ولكنه يستخدم أيضًا كفعل يعني لتأمين رأس المال من مصدر خارجي من خلال قرض أو استثمار. على الرغم من هذا الارتباط بالاقتراض ، يمكنك أيضًا استخدام تمويل الأعمال لإدارة الأموال المتوفرة لديك من الأنشطة التجارية المعتادة ، مثل مبيعات المنتجات أو الخدمات أو تأجير الممتلكات التي تمتلكها. هذه الأرباح المحتجزة هي مصدر جذاب لرأس المال التشغيلي أو الاستثمار لأنك لست مضطرًا إلى دفع فوائد عليها. كما أنك لست مضطرًا لإقناع مصرفي أو مستثمر بأن مشروعك يستحق العناء ، وأنك لست مضطرًا للقيام بكل الأوراق المطلوبة لتقديم طلب قرض.
ومع ذلك ، إذا كنت تعتمد حصريًا على الأرباح المحتجزة في التدفقات النقدية قصيرة الأجل والاستثمارات طويلة الأجل ، فقد تخسر فرصًا قد تكون استفادت منها إذا كان لديك المزيد من الأموال المتاحة. قد تحصل على أمر مربح يتطلب نفقات رأسمالية أكثر مما يمكنك القيام به باستخدام النقد المتاح. يمكن أن تكون تكلفة خسارة العمل أعلى من الفائدة التي كنت ستدفعها إذا اقترضت المال. وبالمثل ، إذا كنت تملك موقعًا تجاريًا وكنت تحافظ على الميزانية النقدية بدقة ، فقد لا تتمكن من شراء مخزون كافٍ لتقديم ما يكفي من الاختيار لجذب العملاء المحتملين.
تعتبر إستراتيجية التمويل للعمل بشكل أساسي أو صارم مع رأس المال من الأرباح المحتجزة طريقة حكيمة ، لكنها قد تجعلك أيضًا شديدة الحذر. قد تتردد في شراء قطعة من المعدات التي تحتاجها لأنك لا تملك المال في متناول اليد ، لكنك كنت ستوفر الكثير من الوقت في العمل بمرور الوقت أكثر مما كنت ستنفقه على المعدات. إنها لفكرة جيدة أن تستخدم الأرباح المبقاة كلما أمكنك القيام بذلك بشكل مريح ، لكن قم بتكوين مصادر تمويل احتياطية حتى لا يعاني عملك في المناسبات التي لا يكون فيها رأس المال المتاح لديك كافياً لاتخاذ خطوة ذكية أو للتعافي من طارئ.